http://eytax.ru/

”Кондуитные” компании: правоприменительная практика

Фактическое право на доход (налог у источника)

ЗАО "Торос"
Налогоплательщик / налоговый агент
Проценты
Вид дохода
+
Результат спора
http://kad.arbitr.ru/Card/f18a37d5-310b-494d-aead-caa4fb0c5e1d
Ссылка на дело в картотеке арбитражных дел
2007
Период проверки
2011
Год вынесения последнего решения
Eastern Value Partners Limited
Налогоплательщик / налоговый агент
Проценты
Вид дохода
+
Результат спора
http://kad.arbitr.ru/Card/c07156d1-f155-4da9-8ada-67b8b6853c5a
Ссылка на дело в картотеке арбитражных дел
2008 - 2010
Период проверки
2012
Год вынесения последнего решения
ЗАО "Вотек Мобайл" 2012
Налогоплательщик / налоговый агент
Дивиденды
Вид дохода
+
Результат спора
http://kad.arbitr.ru/Card/5c14d57a-fa0d-4e57-87d2-79edd7fd7851
Ссылка на дело в картотеке арбитражных дел
2012
Период проверки
2015
Год вынесения последнего решения
ОАО "КБ "Москоммерцбанк"
Налогоплательщик / налоговый агент
Проценты
Вид дохода
+
Результат спора
http://kad.arbitr.ru/Card/fe82a0c5-bcf5-4d26-85ef-bc23d395b615
Ссылка на дело в картотеке арбитражных дел
2009 - 2010
Период проверки
2015
Год вынесения последнего решения
ООО "ТД "Петелино"
Налогоплательщик / налоговый агент
Роялти
Вид дохода
-
Результат спора
http://kad.arbitr.ru/Card/6ac9d3bc-81cd-4bb1-af0f-22052ef4f596
Ссылка на дело в картотеке арбитражных дел
2010 - 2011
Период проверки
2015
Год вынесения последнего решения
ОАО "Санкт-Петербург Телеком"
Налогоплательщик / налоговый агент
Дивиденды
Вид дохода
+
Результат спора
http://kad.arbitr.ru/Card/026312b7-cc1c-492f-9f9b-eabf6aa61725
Ссылка на дело в картотеке арбитражных дел
2010 - 2011
Период проверки
2016
Год вынесения последнего решения
АО "Банк Интеза"
Налогоплательщик / налоговый агент
Проценты
Вид дохода
-
Результат спора
http://kad.arbitr.ru/Card/abf53509-02dd-4eb2-a35b-542f6e47c1cb
Ссылка на дело в картотеке арбитражных дел
2011 - 2012
Период проверки
2016
Год вынесения последнего решения
Японский автопроизводитель
Налогоплательщик / налоговый агент
Роялти
Вид дохода
+
Результат спора
https://www.nalog.ru/rn77/service/complaint_decision/6055214/
Ссылка на дело в картотеке арбитражных дел
2012 - 2013
Период проверки
2016
Год вынесения последнего решения
ПАО "МДМ Банк"
Налогоплательщик / налоговый агент
Проценты
Вид дохода
-
Результат спора
http://kad.arbitr.ru/Card/c99f6a08-87ac-4251-b67f-90a548a41ecd
Ссылка на дело в картотеке арбитражных дел
2011 - 2012
Период проверки
2016
Год вынесения последнего решения
ЗАО "Вотек Мобайл" 2011
Налогоплательщик / налоговый агент
Дивиденды
Вид дохода
+
Результат спора
http://kad.arbitr.ru/Card/efd926c0-5340-4f89-adc5-c54145468f69
Ссылка на дело в картотеке арбитражных дел
2011
Период проверки
2016
Год вынесения последнего решения
ПАО "Северсталь"
Налогоплательщик / налоговый агент
Дивиденды
Вид дохода
-
Результат спора
http://kad.arbitr.ru/Card/25668b3d-a940-4cc3-b523-c56d91fd5bec
Ссылка на дело в картотеке арбитражных дел
2011
Период проверки
2017
Год вынесения последнего решения
ООО "Краснобродский Южный" 2012
Налогоплательщик / налоговый агент
Дивиденды
Вид дохода
-
Результат спора
http://kad.arbitr.ru/Card/e3e9b616-e1c7-4488-9335-82df63244446
Ссылка на дело в картотеке арбитражных дел
2012
Период проверки
2017
Год вынесения последнего решения
ООО "Краснобродский Южный" 2015
Налогоплательщик / налоговый агент
Дивиденды
Вид дохода
-
Результат спора
http://kad.arbitr.ru/Card/f0a60071-ee6b-42ec-81b8-8fd56c3bc6fd
Ссылка на дело в картотеке арбитражных дел
9 месяцев 2015
Период проверки
2017
Год вынесения последнего решения
ПАО "Владимирская энергосбытовая компания"
Налогоплательщик / налоговый агент
Доходы от реализации акций (долей)
Вид дохода
-
Результат спора
http://kad.arbitr.ru/Card/47187a72-ca2f-4ae7-a5ce-32b51f667e8f
Ссылка на дело в картотеке арбитражных дел
2011 - 2013
Период проверки
2017
Год вынесения последнего решения
ЗАО "Кредит Европа Банк "
Налогоплательщик / налоговый агент
Проценты
Вид дохода
-
Результат спора
http://kad.arbitr.ru/Card/a0b582a9-0816-42e3-9111-452dabeaf973
Ссылка на дело в картотеке арбитражных дел
2010 - 2011
Период проверки
2017
Год вынесения последнего решения
ОАО "Сахарный завод "Ленинградский"
Налогоплательщик / налоговый агент
Дивиденды
Вид дохода
-
Результат спора
http://kad.arbitr.ru/Card/ea49d46a-a90f-4a72-b781-d29bb94fe1dc
Ссылка на дело в картотеке арбитражных дел
6 месяцев 2014
Период проверки
2017
Год вынесения последнего решения
ООО "АртПак"
Налогоплательщик / налоговый агент
Проценты
Вид дохода
+
Результат спора
http://kad.arbitr.ru/Card/c218fffa-2937-4361-a8d7-447c5379755d
Ссылка на дело в картотеке арбитражных дел
9 месяцев 2015
Период проверки
2017
Год вынесения последнего решения
AO "ННК Печоранефть"
Налогоплательщик / налоговый агент
Проценты
Вид дохода
-
Результат спора
http://kad.arbitr.ru/Card/d863a0db-4c2c-4958-bf87-4c43ceacdd90
Ссылка на дело в картотеке арбитражных дел
2012
Период проверки
2017
Год вынесения последнего решения
ЗАО "Уваровский сахарный завод"
Налогоплательщик / налоговый агент
Дивиденды
Вид дохода
-
Результат спора
http://kad.arbitr.ru/Card/d54f5112-c81d-46fb-a2c7-d9ed9f68b30f
Ссылка на дело в картотеке арбитражных дел
2014
Период проверки
2017
Год вынесения последнего решения
АО "Научно-производственное объединение "Цифровые телевизионные системы"
Налогоплательщик / налоговый агент
Проценты
Вид дохода
+
Результат спора
http://kad.arbitr.ru/Card/81e05eeb-d5b9-4771-9bad-9ff74fada5d4
Ссылка на дело в картотеке арбитражных дел
2013 - 2014
Период проверки
2017
Год вынесения последнего решения
ООО "Аукционная компания "Союзпушнина"
Налогоплательщик / налоговый агент
Дивиденды
Вид дохода
-
Результат спора
http://kad.arbitr.ru/Card/923e2970-8961-42f5-b2fb-505f7a8749d1
Ссылка на дело в картотеке арбитражных дел
2011 - 2013
Период проверки
2017
Год вынесения последнего решения

Прочие споры относительно "кондуитных" компаний (недостаточная капитализация, вычет расходов, постоянное представительство)

ООО "Нарьянмарнефтегаз"
Налогоплательщик / налоговый агент
Проценты
Вид дохода
-
Результат спора
http://kad.arbitr.ru/Card/6a50b48b-8351-445e-968b-531dcb26c749
Ссылка на дело в картотеке арбитражных дел
2006 - 2007
Период проверки
2012
Год вынесения последнего решения
ОАО "Национальный банк Траст" 2008
Налогоплательщик / налоговый агент
Проценты
Вид дохода
-
Результат спора
http://kad.arbitr.ru/Card/2014a4cd-4ccb-40c7-8eaa-1a7ca3d5e8fd
Ссылка на дело в картотеке арбитражных дел
2007 - 2008
Период проверки
2014
Год вынесения последнего решения
ЗАО "Телесет Лтд"
Налогоплательщик / налоговый агент
Проценты
Вид дохода
+
Результат спора
http://kad.arbitr.ru/Card/489c0d4d-9ca9-4816-967d-86ff44b0f969
Ссылка на дело в картотеке арбитражных дел
2008 - 2010
Период проверки
2014
Год вынесения последнего решения
ООО "Эквант"
Налогоплательщик / налоговый агент
Роялти
Вид дохода
-
Результат спора
http://kad.arbitr.ru/Card/98f7dffc-69f9-413a-9cd9-62d0ad17dbef
Ссылка на дело в картотеке арбитражных дел
2008 - 2009
Период проверки
2015
Год вынесения последнего решения
ООО "Орифлэйм Косметикс"
Налогоплательщик / налоговый агент
Роялти
Вид дохода
-
Результат спора
http://kad.arbitr.ru/Card/837554e8-24a2-4cde-a55f-babf9107c22f
Ссылка на дело в картотеке арбитражных дел
2008 - 2009
Период проверки
2016
Год вынесения последнего решения
ОАО "Национальный банк Траст" 2010
Налогоплательщик / налоговый агент
Доходы от реализации акций (долей)
Вид дохода
-
Результат спора
http://kad.arbitr.ru/Card/4d3e537b-bc38-4be1-8a29-d62a2201a1b5
Ссылка на дело в картотеке арбитражных дел
2016
Период проверки
2016
Год вынесения последнего решения
ООО "Нестле Россия"
Налогоплательщик / налоговый агент
Проценты
Вид дохода
-
Результат спора
http://kad.arbitr.ru/Card/5b461e02-8295-4e7c-8ada-c5ce2a4dcdcf
Ссылка на дело в картотеке арбитражных дел
2010 - 2011
Период проверки
2016
Год вынесения последнего решения
ОАО "Машиностроение и гидравлика"
Налогоплательщик / налоговый агент
Проценты
Вид дохода
-
Результат спора
http://kad.arbitr.ru/Card/268065da-8d3d-4c70-900b-a68be87738cc
Ссылка на дело в картотеке арбитражных дел
2010 - 2011
Период проверки
2015
Год вынесения последнего решения
ОАО "Черемновский сахарный завод"
Налогоплательщик / налоговый агент
Дивиденды
Вид дохода
-
Результат спора
http://kad.arbitr.ru/Card/e24e0eb4-75d7-4648-a919-08c6e0ea6de4
Ссылка на дело в картотеке арбитражных дел
9 месяцев 2014
Период проверки
2016
Год вынесения последнего решения
АО "Серебро Магадана"
Налогоплательщик / налоговый агент
Доходы от реализации акций (долей)
Вид дохода
-
Результат спора
http://kad.arbitr.ru/Card/f89598c2-1002-44f4-bdfa-56c6cf5343e4
Ссылка на дело в картотеке арбитражных дел
2010 - 6 месяцев 2012
Период проверки
2016
Год вынесения последнего решения
АО "СМАРТС"
Налогоплательщик / налоговый агент
Доходы от реализации акций (долей)
Вид дохода
-
Результат спора
http://kad.arbitr.ru/Card/d6cafe9f-e52b-483a-a143-cc143baee054
Ссылка на дело в картотеке арбитражных дел
2014
Период проверки
2017
Год вынесения последнего решения

Название EY относится к глобальной организации и (или) к одной или нескольким компаниям, входящим в состав Ernst & Young Global Limited, каждая из которых является отдельным юридическим лицом. Ernst & Young Global Limited − юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Великобритании, − является компанией, ограниченной гарантиями ее участников, и не оказывает услуг клиентам.